Quyết toán thuế thu nhập cá nhân trên phần mềm Kế toán 1A
Ngày 02/02/2021 - LV.Thao
Phần mềm kế toán 1A hỗ trợ người sử dụng lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) mẫu 05/QTT-TNCN dành cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công cho cá nhân.
Phần mềm giúp bạn tổng hợp các thông tin từ bảng lương hàng tháng trong năm phục vụ cho việc quyết toán như: hồ sơ nhân viên, tổng hợp thu nhập để tính thuế trong năm, tổng hợp các khoản giảm trừ gia cảnh, các khoản bảo hiểm được giảm trừ khi quyết toán trong năm …
Sau khi lập xong phần mềm còn hỗ trợ bạn kết xuất số liệu sang phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK để phục vụ cho việc nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN.
Một số việc cần chuẩn bị để quyết toán thuế TNCN
Trên danh mục nhân viên trong bảng lương bạn thực hiện kiểm tra lại thông tin cá nhân người nộp thuế, mã số thuế, khai báo người phụ thuộc theo nhân viên là đúng và đầy đủ chưa.
Kiểm tra lại bảng lương hằng tháng các thông tin như: Lương ngày công, lương kết quả kinh doanh, thu nhập thêm chịu thuế, các khoản tiền phụ cấp, mức đóng bảo hiểm, đối tượng báo hiểm xã hội và thuế TNCN và số lượng người phụ thuộc.
Kiểm tra sổ chi tiết tài khoản 334 xem việc chi lương tháng 12 và 13 có phát sinh trong năm quyết toán hay ngoài năm quyết toán. Sau đó bạn vào Hệ thống > Tùy chọn hệ thống, tại thẻ Khác bạn tùy chọn vào 2 dòng: Chi trả lương tháng 12 trong năm và Chi trả lương tháng 13 trong năm, sau đó nhấn Lưu.
Ngoài ra cần tập hợp kiểm tra lại các chứng từ bảng lương, chứng từ kê khai người phụ thuộc, các giấy tờ liên đến thông tin người nộp thuế phục vụ quyết toán.
Thực hiện quyết toán thuế TNCN trên phần mềm Kế toán 1A
1. Vào Menu Kê khai thuế
Nhấp đôi chuột vào Tờ khai quyết toán thuế TNCN – mẫu 05/KK-TNCN.
2. Lập tờ khai quyết toán
Trên tờ khai quyết toán thuế TNCN bạn chọn thẻ Quyết toán lương nhân viên và nhấp chuột phải chọn Khởi tạo. Phần mềm sẽ khởi tạo danh sách tất cả các cá nhân có thu nhập trong năm quyết toán bao gồm: Họ tên, mã số thuế, đối tượng tính thuế TNCN. Đồng thời tổng hợp số liệu vào các cột như:
- Tổng thu nhập chịu thuế: là tổng cộng từ 2 cột là Thu nhập tháng và thu nhập khác chịu thuế
- Số người phụ thuộc: Phần mềm tổng hợp số lượng người phụ thuộc từ số lượng người phụ thuộc trong bảng các tháng trong năm.
- Giảm trừ gia cảnh: Được tổng hợp từ số tiền được giảm trừ gia cảnh trong năm từ các bảng lương, đồng thời cho phép bạn thay đổi khi tính lại theo luật định.
- Khấu trừ bảo hiểm và các khoản khác: Được tổng hợp từ tổng số các khoản bảo hiểm mà cá nhân phải chịu trong năm từ bảng lương hằng tháng.
- Thu nhập chịu thuế: Được tính ra từ tổng thu nhập trừ đi các khoản giảm trừ gia cảnh, các khoản bảo hiểm và các khoản giảm trừ khác.
- Thuế TNCN đã khấu trừ: được tổng hợp từ các bảng lương trong năm.
- Các chỉ tiêu khác như: Thuế phải nộp, nộp thừa và còn phải nộp được phần mềm tính từ các chỉ tiêu trên.
Khi lập tờ khai quyết toán bạn có thể tùy chọn ở cột Ủy quyền quyết toán.
Sau khi thực hiện lập tờ khai thì phần mềm tự động cập nhật các giá trị vào các phụ lục như 05-1BK-QTT-TNCN; 05-2BK-QTT-TNCN; 05-3BK-QTT-TNCN và cập nhật số liệu vào Tờ khai quyết toán thuế TNCN.
3. Kết xuất tờ khai và các phụ lục từ phần mềm Kế toán 1A sang phần mềm HTKK thuế
Trên tờ khai quyết toán thuế TNCN bạn bấm nút Kết xuất XML, phần mềm sẽ tự động chuyển số liệu sang phần mềm HTKK thuế, bạn chỉ cần mở phần mềm HTKK để kiểm tra số liệu và kê khai quyết toán./.
